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问题描述:

发出商品是怎么记账以及分录是怎么样的

以发出商品汇总来展开讲解:

正常来说,一般的业务,会有发货,开票,退货,退票等情况:

1、正常发货,开销售发票。(此时发出商品汇总表的结存数量是0)

系统操作:做一个发货单,然后【参照发货单】做一个销售发票

在发出商品汇总中的表现形式如下:

用友U8 | 【发出商品】关于发出商品汇总表的讲解-风君子博客

 用友U8 | 【发出商品】关于发出商品汇总表的讲解-风君子博客

发货单

蓝字销售发票

发出商品记账

借:发出商品

贷:库存商品

借:应收(蓝字)

贷:主营业务收入 (蓝字)

    销项税  (蓝字)

借:主营业务成本

贷:发出商品

2、已发货,未开票,然后要退货。(此时发出商品汇总表的结存数量是0)

系统操作:做一个正常的发货单,然后【参考发货单】做一个退货单

在发出商品汇总中的表现形式如下:

用友U8 | 【发出商品】关于发出商品汇总表的讲解-风君子博客

发货单

退货单

借:发出商品

贷:库存商品

借:发出商品(红字)

贷:库存商品(红字)

3、正常发货,开票,然后要退票,退货的

系统操作:做一个正常的发货单,然后【参考发货单】做一个退货单,然后【参考退货单】做一个红字销售发票

退货单

红字销售发票

发出商品记账

借:发出商品(红字)

贷:库存商品(红字)

借:应收(红字)

贷:主营业务收入 (红字)

    销项税  (红字)

借:主营业务成本(红字)

贷:发出商品(红字)

4、正常发货,正常开票。退票不退货

系统操作:【参考发货单】做一个红字退补发票,然后再【参考发货单】做一个蓝字退补发票

退补的发票都不会到发出商品汇总表,只会影响收入

红字退补发票

蓝字退补发票

借:应收(红字)

贷:主营业务收入 (红字)

    销项税  (红字)

借:应收(蓝字)

贷:主营业务收入 (蓝字)

    销项税  (蓝字)